具有免稅資格的組織使用的許多表格必須以電子方式提交，有些還需要支付使用費。這可能會令人困惑，因為有多個電子申請平台，並且一些有關電子申請的規則最近發生了變化。本頁重點介紹了 501(c) 組織的一些典型歸檔要求，重點是電子歸檔。

如果您要創辦 501(c)(3) 組織，通常必須提交一份 形式1023，根據《國內稅收法》第 501(c)(3) 條或簡化版本申請承認豁免， 表格1023-EZ。對於其他類型的 § 501(c) 組織，您通常可以使用以下方式尋求免稅地位的認可：

• 形式1024、依據國內稅收法典系列第 501(a) 條或第 521 條申請承認豁免，或
• 表格1024-A，根據《國內稅收法》第 501(c)(4) 條申請承認豁免。

所有這些表格必須透過電子方式提交 pay.gov，並且您必須支付使用費。費用每年更新一次。

另外，如果您要創辦 501(c)(4) 組織，則必須提交 形式8976，根據第 501(c)(4) 條發出的經營意願通知，在組織成立後 60 天內發出。您必須使用電子方式提交表格 國稅局線上登記系統 並支付 50 美元的費用。無需特殊軟體；您只需要一個電子郵件地址即可啟動登入 ID 和密碼。

大多數豁免組織必須提交年度資訊申報表，稱為 形式990，免稅組織申報表，或簡化版本， 表格990-EZ。報稅表通常應在組織納稅年度結束後第 15 個月的 5 日之前提交。申報表必須以電子方式提交。組織可以使用以下方式提交表格： IRS 授權電子文件提供者.

小型組織可以透過提交以下文件來滿足要求 990-N 表格（電子明信片）。 990-N 表格是 直接向 IRS 提交，且申報人必須擁有 Login.gov 或 ID.me 帳戶。

儘管名稱如此，免稅組織有時也必須提交納稅申報表並納稅。

• 一個組織與 不相關的貿易或業務收入 至少 1,000 美元必須提交 990-T表，豁免組織企業所得稅申報表。報稅表通常應在組織納稅年度結束後第 15 個月的 5 日之前提交。此外，組織必須支付 季度預估稅 如果預計年內至少欠稅 500 美元。
• 組織必須繳納任何適用的消費稅，包括在網站上報告的各種特殊消費稅 形式4720，根據《國內稅收法》第 41 章和第 42 章退還慈善機構和其他人士的某些消費稅。

990-T 表格必須以電子方式提交。私人基金會必須透過電子方式提交 4720 表格，並且從 30 年 2023 月 XNUMX 日或之後結束的納稅年度開始，任何在日曆年至少提交十份申報表的人都必須透過電子方式提交表格 XNUMX。組織可以透過電子方式提交這些申報表 IRS 授權電子文件提供者。納稅必須以電子方式進行，例如使用 電子聯邦納稅系統.

有僱員的免稅組織必須提交就業稅申報表並繳納就業稅。這些申報表可以電子方式提交。有關更多信息，請參閱 免稅組織的就業稅 免稅組織就業稅申報表的電子提交和支付選項.

豁免組織可能需要提交資訊申報表（1099系列表格) 報告某些付款。例如，組織必須提交 表格1099-NEC，非僱員補償，報告支付給 獨立承包商 如果一年內付款至少超過 600 美元。截止日期因退貨而異。申報表通常必須使用電子方式提交 訊息回傳系統 如果該組織在一年內提交了至少十份資訊申報表。

在有限的情況下，您可能需要提交 形式8940, 請求雜項決定，要求國稅局做出 某些決定 關於該組織及其活動。您必須使用電子方式提交表格 pay.gov 並支付使用費。此費用每年調整一次，並根據裁決類型的不同而有所不同（對於 2024 年的費用，請參閱附錄 A） 牧師。 2024-5).

您可以使用 形式8868，申請延期提交與員工福利計劃相關的豁免組織申報表或消費稅，申請自動延期某些豁免組織申報表，包括表格 990、990-T 和 4720。有關更多信息，請參閱 8868 表格（申請延長提交與員工福利計畫相關的免稅組織申報表或消費稅的時間）的說明.

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