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如果您打算買房 

抵押貸款利息信貸幫助某些個人負擔房屋所有權。如果您符合資格，您每年都可以申請抵免您所支付的部分抵押貸款利息。 

你需要一個合格的 抵押貸款信用證書（MCC） 來自您所在州或地方政府的資訊。

如果你已經安家 更多 高效節能 

您或許可以申請 住宅清潔能源信貸和/或 節能家居裝修信貸，如果你做了 一定 節能改進 住宅 位於 在美國。

抵押貸款利息信貸幫助某些個人負擔房屋所有權。如果您符合資格，您每年都可以申請抵免您所支付的部分抵押貸款利息。

你需要一個合格的 抵押貸款信用證書（MCC） 來自您所在州或地方政府的資訊。

抵押貸款利息信貸幫助某些個人負擔房屋所有權。如果您符合資格，您每年都可以申請抵免您所支付的部分抵押貸款利息。

你需要一個合格的 抵押貸款信用證書（MCC） 來自您所在州或地方政府的資訊。

一般來說，MCC 僅與用於購買主要房屋的新抵押貸款一起發放。 MCC 將包含計算信用的重要信息，包括證書信用利率（您可以索取利息的百分比）和「經證明的債務金額」（只有該金額的利息才有資格獲得信用）。

在獲得抵押貸款和購買房屋之前，您必須向相應的政府機構申請 MCC。請聯絡您所在州或當地的住房金融機構，以了解有關您所在地區 MCC 可用性的資訊。

要申請抵免，請填寫 IRS 形式8396、抵押貸款利息抵免，並將其附加到您的所得稅申報表中。

如果您逐項列出 IRS 的扣除額 附表 A（表格 1040），逐項扣除，您必須將您的房屋抵押貸款利息扣除額減去該納稅年度允許的抵押貸款利息抵免金額。

如果您向相關人員支付了抵押貸款利息，則您不能申請抵免。

如果您對美國的住宅進行了某些節能改進，您也許可以申請住宅清潔能源信用和/或節能家居改善信用。

住宅清潔能源信貸

如果您投資改善其住宅的能源，包括太陽能、風能、地熱能、燃料電池或電池存儲，您可能有資格獲得年度住宅清潔能源稅收抵免。

住宅清潔能源信貸相當於 30 年至 2022 年期間在美國安裝的全新合格清潔能源房產成本的 2032%。物業，比例將逐步降至26% 和22%。

合格費用包括新住宅清潔能源設備的成本，包括：

• 太陽能電池板；
• 太陽能熱水器；
• 風力渦輪機；
• 地源熱泵；
• 燃料電池；和
• 電池儲存技術（2023 年開始）。

清潔能源設備必須符合以下標準才有資格獲得住宅清潔能源信用：

• 太陽能熱水器必須經過太陽能評級認證公司或適用州認可的類似實體的認證。
• 地源熱泵必須滿足購買時有效的能源之星要求。
• 電池儲存技術的容量必須至少為3千瓦時。

除燃料電池財產外，該抵免沒有年度或終生美元限額， 信用證是 通常 封頂 在$500 為 半千瓦容量，每半千瓦容量 1,667 美元 適用於多人居住的房屋.

每年在 1 年 2023 月 1 日或之後以及 2035 年 XNUMX 月 XNUMX 日之前將符合條件的財產投入使用時，您都可以申請此抵免 （雖然比例較低 的成本 會 2033 年和 2034 年可抵免）.  

信用額不可退還。這意味著您從抵免中收回的金額不能超過您申請抵免當年所欠的稅款。然而， 您可以結轉多餘的未使用的抵免金額，並將這些抵免金額應用於未來幾年所欠的稅款。

節能家居裝修信貸

如果您在 1 年 2023 月 3,200 日之後對您的房屋進行合格的節能改造，您可能有資格獲得高達 XNUMX 美元的稅收抵免。

作為《減少通貨膨脹法》的一部分，自 1 年 2023 月 30 日起，抵免金額最高可達以下類別費用成本的 XNUMX%：

• 年內安裝的合格能源效率改善措施，例如：
  • 外門、窗和天窗；和
  • 絕緣和空氣密封材料或系統。
• 符合資格的住宅能源物業費用：
  • 電力, n天然氣、丙烷, 或油熱水器;
  • 電或天然氣熱泵或熱 水泵浦熱水器;
  • 天然氣、丙烷或燃油爐或熱水鍋爐; 
  • 電動或天然氣熱泵;
  • 中央空調;
  • Biomass 爐灶與鍋爐和
  • 改良或更換合格配電盤、子配電盤、分支電路或饋線
• 對主要住宅進行合格的家庭能源審計。

您每年可以申請的最高節能家居裝修信貸額為 3,200 美元，但您應該注意，不同類別的費用受到額外信貸限額的限制：

• 能源財產成本和某些節能住宅改善費用為 1,200 美元，對門（每扇門 250 美元，總計 500 美元）、窗戶（600 美元）和家庭能源審計（150 美元）有進一步限制。
• 每年 2,000 美元購買合格的熱泵、生物質爐灶或生物質鍋爐。

信用額不可退還。這意味著您從抵免中收回的金額不能超過您申請抵免當年所欠的稅款。您也不得將任何超額抵免額計入未來課稅年度。

保持良好記錄

保留完整準確的記錄以支持您的學分。了解您的房屋成本，或對其進行重大改進的成本，或您在報稅表上因使用房屋而扣除的金額。您還需要使用這些文件來確定您房屋的基礎（您的原始成本/購買價格）或調整後的基礎（您的成本，加上裝修成本等調整）。

• 保留包括購買合約和結算文件（如果您購買了該房產）的記錄，或表明您透過贈與或繼承獲得該房產的其他資訊。
• 保留任何收據、取消的支票和類似記錄以進行改進或其他 基礎上的補充 你家的。
  • 「基礎增建」是指超出小規模維修範圍的項目，可以增加財產的價值或延長財產的壽命。
  • 例如，對房屋進行擴建、更換屋頂、重新鋪設車道或重新佈線。
• 您還應該跟踪任何 減少到基礎。
  • 這包括住宅能源信貸、華盛頓特區首次購屋者信貸、允許或允許的折舊（如果您將房屋用於出租或商業活動）、財產地役權或通行權收到的付款，以及傷亡損失的保險報銷或稅收減免（火災、洪水等）。

如果您 九年內賣掉你的房子，您可能必須償還從抵押貸款利息信貸計劃獲得的全部或部分福利。

你必須 只要記錄重要，就保留它們 滿足任何聯邦稅法要求。對於諸如房屋基礎資訊之類的信息，這可能意味著在您擁有房產期間以及房產出售後的一段時間內保留記錄。

如果您 為您的原始抵押貸款再融資 您已獲得 MCC 的貸款，您必須獲得新的 MCC 才能申請新貸款的抵免。您可以申請的新貸款金額可能會有所變動。

納稅人倡導服務 是 獨立 美國國稅局 (IRS) 內的組織。 TAS 幫助納稅人解決與 IRS 的問題，提出行政和立法建議以防止或糾正問題，並保護納稅人的權利。 TAS 幫助所有納稅人（及其代表），包括個人、企業和豁免組織。如果您的 IRS 問題導致財務困難，如果您已嘗試但無法解決與 IRS 的問題，或者如果您認為 IRS 系統、流程或程序不起作用，您可能有資格獲得免費的 TAS 幫助正如它應該的那樣。  

 TAS 在每個州、哥倫比亞特區和波多黎各均設有辦事處。要查找您當地倡導者的電話號碼： 

• 造訪 www.TaxpayerAdvocate.irs.gov/contact-us; 
• 檢查您的本地目錄；或者 
• 請撥打 TAS 免付費電話 877-777-4778。 

低收入納稅人診所 (LITC) 幫助收入低於一定水平且需要向 IRS 解決稅務問題的個人。他們也向以英語為第二語言的個人提供有關納稅人權利的教育、宣傳和資訊。 LITC 代表納稅人向 IRS 和法院提起爭議，並幫助納稅人回應 IRS 通知並糾正帳戶問題。服務免費或收取少量費用。 LITC 獨立於 IRS 和 TAS。如需了解更多資訊或尋找您附近的 LITC，請參閱 LITC頁面 or 出版品 4134，低收入納稅人診所名單。您也可以請求 Pub。撥打 4134-TAX-FORM (800-800-829) 3676。