美國官方網站 GOV
警告： 根據《保護美國人免受增稅法案》(PATH)，申請勞動所得稅抵免 (EITC) 或額外子女稅收抵免 (ACTC) 的納稅申報表，退稅款項最早也要到二月底才能發放。美國國稅局 (IRS) 必須保留全部退稅款項，包括與 EITC 或 ACTC 無關的部分。這有助於確保您收到應得的退稅，並讓 IRS 有更多時間來發現和防止錯誤和詐欺行為。如果報稅表沒有其他問題，IRS 預計大多數與 EITC 或 ACTC 相關的退稅款項將在三月第一週透過直接存款的方式存入納稅人的銀行帳戶。您可以使用以下方式驗證您的退稅： 我的退款在哪裡？在 IRS.gov 上 在電子申報 2025 小時內檢查您的 48 年所得稅退稅狀態。
勞動所得稅抵免（EITC）是針對有工作且勞動收入在一定範圍內的人的稅收抵免。賺取的收入包括您為他人、您自己或您擁有的企業或農場工作而獲得的所有應稅收入和工資。賺取的收入不包括利息和股息、社會安全、贍養費或子女撫養費等付款。
您必須滿足某些資格規則才能申請和獲得積分。以下討論的這些規則包括提交報稅表（即使您通常不需要這樣做）、收入在一定範圍內、使用正確的報稅身份，以及您是否要求有一個合格的孩子。抵免金額取決於您的收入、報稅身分以及子女數量（如果有）。
最近，EITC 資格發生了許多變化。其中許多變更都是暫時的，因此確保您遵循報稅表納稅年度的正確規則至關重要。訪問 國稅局 了解最新的 EITC 資格規則。
要申請抵免，請提交報稅表
要申請抵免額，如果符合資格，您 必須的， 無論您是否通常需要申報，都需要提交報稅表。您需要填寫一份美國國稅局表格。 時間表 EIC, 勞動所得稅抵免 並將其歸檔到你的 返回，如果 你 申報符合資格的子女。如果您 別 如果您有符合資格的子女，您可以在報稅表中申請該稅收抵免。
社會安全號碼
您 , 您的配偶（如果聯合報稅）和符合資格的子女 必須有一個有效的 請在報稅截止日期（包括延期）前提供您的社會安全號碼 (SSN)。
如果你的孩子 不 如果您在報稅截止日期前已獲得社會安全號碼 (SSN)，您可以 如果能夠申請個人所得稅抵免，則 你 合格。 A 社會安全號碼是 不會 有效 如果簽發該證件的唯一目的是為了申請或接收 a 聯邦政府資助的福利（例如醫療補助）並且不授權您 工作。
備註: 如果您有資格獲得 EITC，您還可能有資格獲得其他可退還的聯邦、州和地方稅收抵免，例如兒童稅收抵免 (CTC) 或教育稅收抵免。一些州還提供 EITC 版本 州稅和地方稅.
了解您是否符合條件
確定您是否符合資格的最簡單方法是使用 IRS 所得稅抵免 (EITC) 輔助工具。該工具有英語和西班牙語版本。它會詢問您有關您自己和其他家庭成員的問題，以了解您是否有資格獲得信貸，如果有，它會估算金額。
備註： 當您查看符合 EITC 資格的規則時，請確保您擁有正確納稅年度的資訊 - 每個納稅年度對您的收入都有不同的限制。
關於你
您和任何其他已申報的家庭成員，例如您的配偶（如果已婚並共同申報）或符合資格的子女，必須在申報截止日期（包括延期）之前擁有有效的社會安全號碼（請參閱「我需要知道什麼？」）。
已婚納稅人如果不與配偶聯合申報（夫妻分別申報），且符合以下條件，則可能有資格獲得勞動所得稅抵免：
您必須全年都是美國公民或外籍居民。
您必須有收入。這包括：
2025 納稅年度的投資收入上限為 11,950 美元或更少。 如果您需要向 IRS 申報，則無法申請 EITC 表格2555。
一般來說，如果您 沒有認領符合資格的孩子您必須遵守以下規則：
如果您有孩子，但他們不符合 EITC 的目的，那麼您在沒有孩子的情況下仍然可以申請 EITC。
如果您 正在申請符合條件的子女:
許多不同的關係都有資格獲得 EITC，包括：
孩子必須是：
孩子必須在美國與您一起生活超過納稅年度的一半時間。 這並不意味著連續六個月。例如：如果您的孩子在學年期間與您住在一起，但在其他地方度過暑假，則孩子與您住在一起的月份計入六個月。美國國稅局也意識到，納稅人或符合資格的孩子由於特殊情況（例如生病、上學、出差、度假、服兵役或被拘留在青少年設施中）而暫時缺席，可以算作孩子與納稅人一起生活的時間。
除非僅是為了申請退還已預扣的所得稅或已繳納的預估稅款，否則兒童不得提交聯合申報表。
您可能需要向 IRS 證明您有權享有 EITC。
美國國稅局可能會向您發送通知，要求您提供文件以證明您有權申請抵免。您收到的通知將告訴您申請學分所需發送的文件（出生證明、學校記錄等）。
您可以使用這些範本從學校、醫療保健提供者或託兒服務提供者處獲取所需的信息，以驗證您的合格孩子的居住地。
有時您可能沒有國稅局要求的特定類型的文件。國稅局 886-H-EIC 表格，您需要發送以根據合格兒童申請所得稅抵免的文件，列出了許多選項，但請記住，不同的組合也可能是可以接受的。美國國稅局 (IRS) 制定了一項 工具箱 幫助您確定可以向 IRS 提供哪些文件來確定您的孩子是否符合資格。
假設國稅局想要醫療記錄來顯示孩子在相關年份與您住在一起，但您無法獲得這些記錄，或者您的孩子沒有去看醫生。也可能有其他記錄顯示您的孩子與您住在一起，例如社會服務記錄、托兒服務提供者記錄或寫給孩子的正式郵件。您可能需要檢查是否有機構記錄了您的地址以及表明孩子與您住在一起的任何其他資訊。如果是這樣，它可能會給您一封帶有官方信頭的簽名信，顯示這些詳細資訊。
單獨的某個文件通常並不能表明您有權獲得信貸，但與其他記錄結合起來，它可以證明您有權獲得信貸。
請注意： 如果您取得學校記錄來驗證一項或多項測試，請記住學校「年」實際上只是日曆年的一部分，因為學校在一個日曆年的秋季開始，在下一個日曆年的春季結束。您需要申請兩個學年才能涵蓋一個日曆年。您可能需要讓學校寫一封信，而不僅僅是提供成績單，以出示該日曆年內孩子的監護人以及該期間記錄的地址。
在國稅局要求提供更多資訊期間，它將暫扣您的退款（抵免）。
特別規則
有 特別 EITC 規則 對於軍人、部長、神職人員、領取殘障福利的人員以及受災害影響的人員。如果您屬於這些類別中的任何一個，請訪問 IRS 特別 EITC 規則 頁。
如果報稅表上的任何人沒有在報稅表到期日之前有效的就業社會安全號碼（包括有效的延期），則您無法提交過期報稅表或修改後的報稅表來為報稅表上的任何人申請EITC。
因 EITC 而收到的任何退款都不會被計入收入，以確定您是否有資格獲得聯邦或聯邦資助的公共福利或援助。
如果您因魯莽或故意無視規則或法規而不當申請信用，您將被禁止在兩年內申請信用；如果您因欺詐而申請信用，則將被禁止申請十年。因此，如果您提交的報稅表上的 EITC 有錯誤，可能會導致 EITC 在隨後的幾年中被拒絕。看 EITC 申報表錯誤的後果.
这 納稅人倡導服務 是美國國稅局內的一個獨立組織，旨在幫助納稅人並保護納稅人的權利。如果您的稅務問題導致財務困難，您已嘗試但無法解決與 IRS 的問題，或者您認為 IRS 系統、流程或程序無法正常運作，我們可以為您提供協助。如果您有資格獲得我們的免費援助，我們將盡一切可能為您提供協助。
親臨 www.taxpayeradvocate.irs.gov 或致電1-877 777-4778的。
低收入納稅人診所 (LITC) 獨立於 IRS 和 TAS。 LITC 代表收入低於一定水準且需要向 IRS 解決稅務問題的個人。 LITC 可以在 IRS 和法庭上代表納稅人處理審計、上訴和稅務糾紛。此外，LITC 還可以為以英語為第二語言的個人提供不同語言的有關納稅人權利和責任的資訊。服務免費或收取少量費用。如需了解更多資訊或尋找您附近的 LITC，請參閱 LITC頁面 在 TAS 網站上或 出版物4134，低收入納稅人診所名單。
如果您需要免費的報稅協助，請與我們聯絡。 國稅局 搜尋「免費報稅服務」並使用 志願者所得稅援助（VITA） 使用定位工具尋找您附近的志工服務地點。您也可以使用專業軟體自行準備並以電子方式提交報稅表。 美國國稅局的免費報稅計劃。
我還沒有收到 EITC 的退款。 訪問我們的“我沒有” 退款頁面 了解退款可能延遲的可能原因以及如何處理。
我需要面對面的幫助來計算併申請 EITC。 如果您根據上述基本收入資訊有資格獲得 EITC，您也可能有資格在以下地點獲得免費報稅準備協助： 維塔網站。他們還可以幫助您確定您可能有資格獲得哪些其他學分。
《納稅人權利法案》分為 10 個易於理解的類別，概述了稅法中規定的納稅人權利和保護。
這也是我們為納稅人所做的宣傳工作的指導原則。
自助
獲得常見稅務問題的協助
NTA博客
了解國家納稅人倡導者關於重要稅務問題的信息
您是否收到美國國稅局 (IRS) 的信件或通知？
查看我們的互動式稅務地圖，以了解您在稅務系統中的位置
